应收账款质押融资的案例

  发布时间：2009/12/9 17:23:54 点击数：

导读:案例介绍：　　4.1销售合同产生的应收账款质押给商业银行获得贷款　　苏州市昆山某古典家具制造厂，生产的主要产品是仿古家具。该厂所生产的家具产品对原材料的要求较高，采购原材料时必须现货付款。而销售产品后…

案例介绍：

　　4.1销售合同产生的应收账款质押给商业银行获得贷款

　　苏州市昆山某古典家具制造厂，生产的主要产品是仿古家具。该厂所生产的家具产品对原材料的要求较高，采购原材料时必须现货付款。而销售产品后，货款回收期较长，一般为30-90天付款。由于工厂自有资金有限，且没有固定资产可以融资，造成资金缺乏，无力接受大的订单，在扩大经营规模时造成阻碍。就在该企业为了融资一筹莫展的时候，一次偶然的机会，该厂管理者听说某商业银行有专门针对中小企业的信贷业务，随即与该行进行沟通。

　　银行对该企业的融资需求和经营特点进行调查了解。该企业的固定客户均为高档家具的销售公司，与该企业已有两年以上的业务往来，付款能力较强且均能按时付款，而且一般单笔订单的金额较高。通过这些了解，银行提出了应收账款质押融资的方案，即企业将未来销售家具产生的应收账款质押给银行作为贷款的担保。

　　2007年10月份该企业尝试做了第一笔应收账款质押融资业务，贷款金额500万元。10月初，企业接到了一笔金额为850万元的订单意向，企业管理层随及与银行联系，银行对下订单的客户公司实际情况进行了调查，认为该客户实力雄厚，该笔订单符合融资的条件。于是企业提交了基本资料、订单的详细信息以及质押融资的书面申请。之后，银行与该企业签订了融资协议和应收账款质押合同，并在中国人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统将该笔业务做了登记。随后银行发放了500万元贷款。该企业在获得贷款后随即开始采购原材料，并加班加点开始生产，在11月中旬时便生产完并交货了，比合同约定期提前了一个星期。12月中旬客户将款项付给企业，企业在12月中下旬即将银行贷款还清。至此该企业首次使用应收账款作质押获得贷款从而完成订单的尝试获得了成功，并且银行与企业之间也建立了良好的合作关系。

　　4.2企业与企业之间的应收账款质押业务

　　2007年8月，青岛市贝利橡胶工业有限公司（简称“贝利公司”）因正常的生产需要，向泰安市圣奥化工有限责任公司（简称“圣奥公司”）购买原材料及辅助材料。因企业资金紧缺，故无力支付购买原材料的定金。

　　该企业与圣奥公司已经有五年的合作历史，彼此经营情况都比较了解。贝利公司有一个长期固定客户是上海盛源国际贸易有限公司（简称“盛源公司”），盛源公司每年与贝利公司都会有1500万元左右的交易额，并且在2007年8月、9月和11月分别有500万元、350万元和400万元的货款到期。

　　因此贝利公司与圣奥公司约定，可以将应收账款作为购买原材料合同的担保。双方签订了原材料的买卖合同，合同金额1000万元，并另外签订了应收账款质押合同，合同写明贝利公司将其对盛源公司的8月份至11月份共计1250万元应收货款质押给圣奥公司，作为购买原材料的买卖合同的担保。贝利公司在2008年3月份之前应将买卖合同的货款付清，若到期不付清，圣奥公司有权获得盛源公司1250万元的货款。

　　协议签订后，圣奥公司委托律师事务所在中国人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统将该笔业务做了登记，声明其对贝利公司2007年8月份至11月份的对盛源公司的1250万元应收账款拥有质权。